Zaključek leta in DDPO

- strokovni praktikum

Potek seminarja

1. srečanje 4. 3. 2024 (7.00 – 8.30)

ZAKLJUČNI RAČUN ZA GOSPODARSKE DRUŽBE

• sestavine letnega poročila glede na velikostne razrede družb;
• javna objava podatkov;
• obseg letnih poročil;
• vrednotenje postavk v računovodskih izkazih;
• posebnosti
• vsebina prilog k izkazom;
• popis sredstev in virov sredstev (vpliv popisnih razlik na DDPO);
• kaj preverimo pri posameznih postavkah letnega poročila – kontrolni seznam,(kaj je treba preveriti pri OS, NS, zalogah, terjatvah, rezervacijah …; kaj in kako vpliva na davčno osnovo);

• izpolnitev splošnega dela obrazca – napotki.

2. srečanje 5. 3.  2024 (7.00 – 8.30)

OBRAČUN DAVKA OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB po postavkah obrazca

• ugotovitev davčno priznanih prihodkov (posebnosti izplačila dividend, rezervacij, terjatev, transferne cene …); popravek prihodkov na raven davčno priznanih (povečanje, zmanjšanje);
• ugotovitev davčno priznanih odhodkov (posebnosti rezervacij, popravkov terjatev, amortizacija, davčno nepriznani odhodki, transferne cene …); popravek odhodkov na raven davčno priznanih (povečanje, zmanjšanje);
• povečanje in zmanjšanje davčne osnove (zaradi prehoda na spremenjen način sestavljanja računovodskih poročil, spremembe računovodskih usmeritev in popravkov napak, porabe in odprave rezervacij, pripoznanih v vseobsegajočem donosu, vračila davčnih olajšav …);
• pokrivanje davčne izgube;
• davčne olajšave – vrste davčnih olajšav in uveljavljanje;
• ugotovitev davčne obveznosti;
• posebnosti davčnega obračuna za »normirance«.

Preizkus za ponovitev znanja z namenom utrditve znanja pred delavnico.

3. srečanje – delavnica 8. 3. 2024( 9.00 – 11.30)

Tretje srečanje je namenjeno delavnici, kjer:

• udeleženci utrdijo pridobljeno znanje s področja priprave letnega poročila in DDPO,
• ponovno opravimo pregled prihodkov in odhodkov z davčnega vidika – davčno priznani prihodki, davčno priznani odhodki, delno priznani odhodki, davčno nepriznani stroški (logika razvrščanja),
• možnosti optimizacije davčne osnove – kontrolni seznam,
• predaveteljica odgovori na vprašanja in dileme udeležencev v povezavi z letnim poročilom in obračunom DDPO.

V primeru zanimanja skupine:

• preveritev pravilnosti knjiženja škode na opremi, zalogah, nepremičninah zaradi poplav in plazov v letu 2023,
• preveritev knjiženja državnih pomoči.

Potek izobraževanja:

Prvi dve srečanji se snemata in ju udeleženci lahko ponovno pogledajo v spletni učilnici. Tretje srečanje je interaktivno, namenjeno ponovitvi obravnavane snovi in vprašanjem udeležencev. Tretje srečanje se ne snema in se pričakuje aktivna prisotnost udeležencev na ZOOM delavnici.

Posebnosti izobraževanja:

Izobraževanje je zastavljeno tako, da je zahtevna snov priprave zaključnega računa in obračuna DDPO strnjena v tri krajša srečanja in spletno učilnico.  Pod vsakim modulom bodo v spletni učilnici kontrolna vprašanja, da udeleženec izobraževanja lahko ponovi obravnavano snov.

Po drugem srečanju čaka udeležence izobraževanja krajši test, ki jih še dodatno pripravi za delavnico. Test je anonimen in namenjen samo ponovitvi znanja. Odgovore bo udeleženec pridobil takoj po opravljenem testu.

Delavnica je namenjena individualnim vprašanjem in ponovitvi snovi oz. posebnostim, ki jih izpostavijo udeleženci.